---
title: Актуализации на данъците върху доходите на физическите лица - Есенен бюджет 2025 г.
description: "🎯 Вашите насоки за последните промени, които ви засягат🎯 \nАктуализации на данъците върху доходите на физическите лица - Есенен бюджет 2025 г."
---

<https://www.ttam.ltd/bg/blog>

# [Актуализации на данъците върху доходите на физическите лица - Есенен бюджет 2025 г.](https://www.ttam.ltd/bg/blog/personal-tax-updates-autumn-budget-2025)

 Written by [Тервел Михайлов](https://www.ttam.ltd/bg/blog/author/тервел-михайлов) | Dec 13, 2025 10:02:38 AM

**Важни промени в личното данъчно облагане**

Есенният бюджет за 2025 г. донесе значителни промени в личното данъчно облагане, които ще засегнат милиони данъкоплатци в Обединеното кралство. Разбирането на тези промени е от решаващо значение за ефективното данъчно планиране и защита на вашето богатство.

1. **Данъчните прагове замразени до 2031 г.**

**Въздействието:**

- Личната надбавка замразена на **£12,570**
- Прагът за основна ставка замразен на **£50,270**
- Прагът за допълнителна ставка замразен на **£125,140**

Това тригодишно удължаване (до 2030-31 г.) означава, че "фискалното влачене" ще привлече приблизително **1 милион повече хора** в плащането на данъци. С държавната пенсия в момента на £12,000 и нарастваща, тя се приближава опасно близо до основния данъчен праг.

**Какво означава това за вас:** Дори без увеличение на заплатата, ще плащате повече данък всяка година, тъй като инфлацията разяжда стойността на тези замразени прагове.

1. **Нови данъчни ставки за различни видове доходи**

Правителството се справя с неравенството между трудови и нетрудови доходи чрез целенасочени увеличения на ставките:

**Доход от имоти** (от 6 април 2027 г.):

- Основна ставка: **22%** (нагоре от 20%)
- По-висока ставка: **42%** (нагоре от 40%)
- Допълнителна ставка: **47%** (нагоре от 45%)
- Облекчението за лихви по ипотека ограничено до 22%

**Доход от спестявания** (от 6 април 2027 г.):

- Основна ставка: **22%** (нагоре от 20%)
- По-висока ставка: **42%** (нагоре от 40%)
- Допълнителна ставка: **47%** (нагоре от 45%)

**Доход от дивиденти** (от 6 април 2026 г.):

- Обикновена ставка: **10.75%** (нагоре от 8.75%)
- Горна ставка: **35.75%** (нагоре от 33.75%)
- Допълнителна ставка: **39.35%** (непроменена)

1. **Променени правила за реда на приспадане на личната надбавка**

От април 2027 г. вашата лична надбавка ще бъде приспадната **първо** от доходи от заетост, търговия или пенсия, преди да бъде приложена към доходи от имоти, спестявания или дивиденти. Тази промяна гарантира, че тези с по-високо облагани видове доходи плащат повече.

1. **Промени в ISA**

**От 6 април 2027 г.:**

- Годишният лимит за Cash ISA **намален на £12,000** (за спестители под 65 години)
- Допълнителни £8,000 налични за акции и дялове ISA
- Общият лимит на ISA остава £20,000
- Лимит за Lifetime ISA: £4,000
- Лимит за Junior ISA: £9,000

1. **Данък върху зимното гориво за пенсионери**

**От 2025-26 г.:**

- Пенсионери с общ доход над **£35,000** ще бъдат автоматично облагани с такса, еквивалентна на тяхното зимно гориво
- Събирана чрез PAYE или самооценка
- Изключения за тези, получаващи помощ за доходи, пенсионен кредит или универсален кредит

1. **Национални осигурителни вноски**

**Прагове замразени до 2031 г.:**

- Първичен праг: **£12,570**
- Горна граница на печалбите: **£50,270**
- Вторичен праг: **£5,000**
- Долна граница на печалбите: **£6,708** (£129 на седмица)

**Промени в доброволните вноски (от 6 април 2026 г.):**

- Доброволни NIC от клас 2 не могат да се плащат от чужбина
- Изискването за начална резиденция за клас 3 увеличено от 3 на 10 години
- Седмична ставка клас 2: **£3.65**
- Седмична ставка клас 3: **£18.40**

1. **Ограничения за пенсионни вноски чрез жертване на заплата**

**От април 2029 г.:**

- Пенсионни вноски над **£2,000 на година** чрез жертване на заплата ще подлежат на NIC на работодателя и служителя
- Данъчното третиране остава непроменено
- Стандартните пенсионни вноски на работодателя остават освободени

**Важна забележка:** OBR прогнозира, че работодателите ще прехвърлят 76% от увеличените разходи за NIC на служителите чрез намалени бъдещи пенсионни вноски или по-ниски заплати.

1. **Данъчни промени за нерезиденти на Обединеното кралство**

**От 6 април 2026 г.:**

- Условният данъчен кредит върху дивидентите **отменен** за нерезиденти на Обединеното кралство
- Правилата за временни нерезиденти изменени - разпределенията от печалби от търговия след заминаване ще подлежат на британски данък върху дохода
- Малки изменения в режима за чуждестранни доходи и печалби

1. **Актуализации на данъчния режим на база резиденция**

Новият режим, базиран на резиденция (заменящ домицила), продължава с технически изменения, за да се гарантира, че работи според предназначението, включително:

- Облекчение за чуждестранни доходи и печалби
- Облекчение за работни дни в чужбина
- Временна възможност за репатриране

1. **Gift Aid и благотворителни дарения**

Благотворителните организации продължават да получават Gift Aid с основната базова ставка (20%), а дарителите остават с право на облекчение с основната по-висока (40%) и допълнителна (45%) ставки.

1. **Данък върху висококачествения общински данък**

**От април 2028 г.:** Нова годишна такса за собственици на имоти (не обитатели) за домове с оценка £2m+:

- £2m - £2.5m: **£2,500**
- £2.5m - £3.5m: **£3,500**
- £3.5m - £5m: **£5,000**
- £5m+: **£7,500**

Това е **в допълнение** към съществуващия общински данък и ще се основава на оценки от 2026 г. от Оценъчния офис.

1. **Разходи за работа от дома**

**От 6 április 2026 г.:**

- Служителите **вече не могат да искат приспадания** за невъзстановени разходи за работа от дома
- Освобождаването на работодателя за възстановяване (до £6 на седмица) остава
- Ако вашият работодател не възстановява, не можете да поискате приспадане

1. **Разширени работни придобивки**

**От 6 април 2026 г.:** Освобождаванията от данък върху доходите и NIC се разширяват, за да покрият възстановяванията на служителите за:

- Очни тестове и необходими коригиращи уреди
- Оборудване за работа от дома
- Ваксинации срещу грип

1. **Плащания за права върху изображение**

**От 6 април 2027 г.:** Плащанията за права върху изображение, свързани със заетост, ще се третират като печалби и ще подлежат на данък върху доходите и NIC от клас 1 (особено засягащи професионални спортисти).

1. **Международно мобилни служители**

**От 6 април 2026 г.:** Максималната част от печалбите, която работодателят може да изключи от PAYE чрез уведомление за глобално мобилен служител, е ограничена до **30%** (за съвпадане с лимитите на облекчението за работни дни в чужбина съгласно режима FIG).

**Не позволявайте тези промени да ви изненадат - TTAM Ltd може да помогне**

С тези широкообхватни промени в личното данъчно облагане, **проактивното планиране никога не е било по-важно**. В **TTAM Ltd** се специализираме в помощта на частни лица и семейства да се ориентират в сложни данъчни ландшафти, като същевременно максимизираме легитимните данъчни ефективности.

**Как TTAM Ltd може да защити вашето богатство:**

✅ **Цялостно данъчно планиране** - Ще анализираме как тези промени засягат вашата специфична ситуация ✅ **Оптимизация на ISA** - Използвайте максимално вашите надбавки, преди да се променят ✅ **Пенсионна стратегия** - Ориентирайте се ефективно в новите правила за жертване на заплата ✅ **Планиране на доходи от имоти** - Подгответе се за увеличенията на ставките през 2027 г. ✅ **Планиране на дивиденти** - Преструктурирайте инвестициите преди промените от 2026 г. ✅ **Оптимизация на NIC** - Уверете се, че не плащате повече от необходимото ✅ **Планиране на резиденция** - Експертен съвет относно новия режим, базиран на резиденция

**Защо да изберете TTAM Ltd?**

🎯 **Персонализирана услуга** - Третираме всеки клиент като индивид, не като номер 🎯 **Проактивен съвет** - Предвиждаме промените и планираме предварително 🎯 **Ясна комуникация** - Без жаргон, само ясно ръководство 🎯 **Рентабилни решения** - Интелигентно планиране, което се изплаща само 🎯 **Целогодишна подкрепа** - Ние сме тук, когато имате нужда от нас

**Цената на бездействието е по-висока от всякога**

С замразени данъчни прагове и увеличаващи се ставки за доходи от имоти, спестявания и дивиденти, бездействието означава плащане на хиляди повече данък през следващите години. Данъкоплатец с основна ставка ще плати почти **£1,000 повече на година** до 2030-31 г., докато данъкоплатците с по-висока ставка ще платят **£5,000 повече** - и това е преди всякакви увеличения на заплатите!

**Не чакайте до януари, за да мислите за данъците си.**

**Свържете се с TTAM Ltd днес:**

📧 **Имейл:** [info@ttamltd.co.uk](mailto:info@ttamltd.co.uk)  
📞 **Телефон:** \[Вашият телефонен номер\]  
🌐 **Уебсайт:** [www.ttamltd.co.uk](http://www.ttamltd.co.uk)  
📍 **Офис:** \[Вашият адрес\]

**Насрочете безплатната си първоначална консултация днес и открийте колко можете да спестите.**

*TTAM Ltd - Интелигентно данъчно планиране за вашето сигурно бъдеще*

[View full post](https://www.ttam.ltd/bg/blog/personal-tax-updates-autumn-budget-2025)

```json
{
  "@context" : "http://schema.org",
  "@type" : "BlogPosting",
  "author" : {
    "@type" : "Person",
    "name" : "Тервел Михайлов"
  },
  "dateModified" : "2025-12-13T10:03:27.969Z",
  "datePublished" : "2025-12-13T10:02:38Z",
  "headline" : "Актуализации на данъците върху доходите на физическите лица - Есенен бюджет 2025 г.",
  "image" : {
    "@type" : "ImageObject",
    "height" : 1021,
    "url" : "https://147289370.fs1.hubspotusercontent-eu1.net/hubfs/147289370/Personal%20Tax%20Updates%20-%20Autumn%20Budget.png",
    "width" : 945
  },
  "mainEntityOfPage" : "https://www.ttam.ltd/bg/blog/personal-tax-updates-autumn-budget-2025",
  "publisher" : {
    "@type" : "Organization",
    "logo" : {
      "@type" : "ImageObject",
      "height" : 60.0,
      "url" : "https://147289370.fs1.hubspotusercontent-eu1.net/hubfs/147289370/1-1.png",
      "width" : 60.0
    },
    "name" : "Ttam Ltd Blog"
  }
}
```