Актуализации на данъците върху доходите на физическите лица - Есенен бюджет 2025 г.

Важни промени в личното данъчно облагане

Есенният бюджет за 2025 г. донесе значителни промени в личното данъчно облагане, които ще засегнат милиони данъкоплатци в Обединеното кралство. Разбирането на тези промени е от решаващо значение за ефективното данъчно планиране и защита на вашето богатство.

1. Данъчните прагове замразени до 2031 г.

Въздействието:

• Личната надбавка замразена на £12,570
• Прагът за основна ставка замразен на £50,270
• Прагът за допълнителна ставка замразен на £125,140

Това тригодишно удължаване (до 2030-31 г.) означава, че "фискалното влачене" ще привлече приблизително 1 милион повече хора в плащането на данъци. С държавната пенсия в момента на £12,000 и нарастваща, тя се приближава опасно близо до основния данъчен праг.

Какво означава това за вас: Дори без увеличение на заплатата, ще плащате повече данък всяка година, тъй като инфлацията разяжда стойността на тези замразени прагове.

2. Нови данъчни ставки за различни видове доходи

Правителството се справя с неравенството между трудови и нетрудови доходи чрез целенасочени увеличения на ставките:

Доход от имоти (от 6 април 2027 г.):

• Основна ставка: 22% (нагоре от 20%)
• По-висока ставка: 42% (нагоре от 40%)
• Допълнителна ставка: 47% (нагоре от 45%)
• Облекчението за лихви по ипотека ограничено до 22%

Доход от спестявания (от 6 април 2027 г.):

• Основна ставка: 22% (нагоре от 20%)
• По-висока ставка: 42% (нагоре от 40%)
• Допълнителна ставка: 47% (нагоре от 45%)

Доход от дивиденти (от 6 април 2026 г.):

• Обикновена ставка: 10.75% (нагоре от 8.75%)
• Горна ставка: 35.75% (нагоре от 33.75%)
• Допълнителна ставка: 39.35% (непроменена)

3. Променени правила за реда на приспадане на личната надбавка

От април 2027 г. вашата лична надбавка ще бъде приспадната първо от доходи от заетост, търговия или пенсия, преди да бъде приложена към доходи от имоти, спестявания или дивиденти. Тази промяна гарантира, че тези с по-високо облагани видове доходи плащат повече.

4. Промени в ISA

От 6 април 2027 г.:

• Годишният лимит за Cash ISA намален на £12,000 (за спестители под 65 години)
• Допълнителни £8,000 налични за акции и дялове ISA
• Общият лимит на ISA остава £20,000
• Лимит за Lifetime ISA: £4,000
• Лимит за Junior ISA: £9,000

5. Данък върху зимното гориво за пенсионери

От 2025-26 г.:

• Пенсионери с общ доход над £35,000 ще бъдат автоматично облагани с такса, еквивалентна на тяхното зимно гориво
• Събирана чрез PAYE или самооценка
• Изключения за тези, получаващи помощ за доходи, пенсионен кредит или универсален кредит

6. Национални осигурителни вноски

Прагове замразени до 2031 г.:

• Първичен праг: £12,570
• Горна граница на печалбите: £50,270
• Вторичен праг: £5,000
• Долна граница на печалбите: £6,708 (£129 на седмица)

Промени в доброволните вноски (от 6 април 2026 г.):

• Доброволни NIC от клас 2 не могат да се плащат от чужбина
• Изискването за начална резиденция за клас 3 увеличено от 3 на 10 години
• Седмична ставка клас 2: £3.65
• Седмична ставка клас 3: £18.40

7. Ограничения за пенсионни вноски чрез жертване на заплата

От април 2029 г.:

• Пенсионни вноски над £2,000 на година чрез жертване на заплата ще подлежат на NIC на работодателя и служителя
• Данъчното третиране остава непроменено
• Стандартните пенсионни вноски на работодателя остават освободени

Важна забележка: OBR прогнозира, че работодателите ще прехвърлят 76% от увеличените разходи за NIC на служителите чрез намалени бъдещи пенсионни вноски или по-ниски заплати.

8. Данъчни промени за нерезиденти на Обединеното кралство

От 6 април 2026 г.:

• Условният данъчен кредит върху дивидентите отменен за нерезиденти на Обединеното кралство
• Правилата за временни нерезиденти изменени - разпределенията от печалби от търговия след заминаване ще подлежат на британски данък върху дохода
• Малки изменения в режима за чуждестранни доходи и печалби

9. Актуализации на данъчния режим на база резиденция

Новият режим, базиран на резиденция (заменящ домицила), продължава с технически изменения, за да се гарантира, че работи според предназначението, включително:

• Облекчение за чуждестранни доходи и печалби
• Облекчение за работни дни в чужбина
• Временна възможност за репатриране

10. Gift Aid и благотворителни дарения

Благотворителните организации продължават да получават Gift Aid с основната базова ставка (20%), а дарителите остават с право на облекчение с основната по-висока (40%) и допълнителна (45%) ставки.

11. Данък върху висококачествения общински данък

От април 2028 г.: Нова годишна такса за собственици на имоти (не обитатели) за домове с оценка £2m+:

• £2m - £2.5m: £2,500
• £2.5m - £3.5m: £3,500
• £3.5m - £5m: £5,000
• £5m+: £7,500

Това е в допълнение към съществуващия общински данък и ще се основава на оценки от 2026 г. от Оценъчния офис.

12. Разходи за работа от дома

От 6 április 2026 г.:

• Служителите вече не могат да искат приспадания за невъзстановени разходи за работа от дома
• Освобождаването на работодателя за възстановяване (до £6 на седмица) остава
• Ако вашият работодател не възстановява, не можете да поискате приспадане

13. Разширени работни придобивки

От 6 април 2026 г.: Освобождаванията от данък върху доходите и NIC се разширяват, за да покрият възстановяванията на служителите за:

• Очни тестове и необходими коригиращи уреди
• Оборудване за работа от дома
• Ваксинации срещу грип

14. Плащания за права върху изображение

От 6 април 2027 г.: Плащанията за права върху изображение, свързани със заетост, ще се третират като печалби и ще подлежат на данък върху доходите и NIC от клас 1 (особено засягащи професионални спортисти).

15. Международно мобилни служители

От 6 април 2026 г.: Максималната част от печалбите, която работодателят може да изключи от PAYE чрез уведомление за глобално мобилен служител, е ограничена до 30% (за съвпадане с лимитите на облекчението за работни дни в чужбина съгласно режима FIG).

Не позволявайте тези промени да ви изненадат - TTAM Ltd може да помогне

С тези широкообхватни промени в личното данъчно облагане, проактивното планиране никога не е било по-важно. В TTAM Ltd се специализираме в помощта на частни лица и семейства да се ориентират в сложни данъчни ландшафти, като същевременно максимизираме легитимните данъчни ефективности.

Как TTAM Ltd може да защити вашето богатство:

✅ Цялостно данъчно планиране - Ще анализираме как тези промени засягат вашата специфична ситуация ✅ Оптимизация на ISA - Използвайте максимално вашите надбавки, преди да се променят ✅ Пенсионна стратегия - Ориентирайте се ефективно в новите правила за жертване на заплата ✅ Планиране на доходи от имоти - Подгответе се за увеличенията на ставките през 2027 г. ✅ Планиране на дивиденти - Преструктурирайте инвестициите преди промените от 2026 г. ✅ Оптимизация на NIC - Уверете се, че не плащате повече от необходимото ✅ Планиране на резиденция - Експертен съвет относно новия режим, базиран на резиденция

Защо да изберете TTAM Ltd?

🎯 Персонализирана услуга - Третираме всеки клиент като индивид, не като номер 🎯 Проактивен съвет - Предвиждаме промените и планираме предварително 🎯 Ясна комуникация - Без жаргон, само ясно ръководство 🎯 Рентабилни решения - Интелигентно планиране, което се изплаща само 🎯 Целогодишна подкрепа - Ние сме тук, когато имате нужда от нас

Цената на бездействието е по-висока от всякога

С замразени данъчни прагове и увеличаващи се ставки за доходи от имоти, спестявания и дивиденти, бездействието означава плащане на хиляди повече данък през следващите години. Данъкоплатец с основна ставка ще плати почти £1,000 повече на година до 2030-31 г., докато данъкоплатците с по-висока ставка ще платят £5,000 повече - и това е преди всякакви увеличения на заплатите!

Не чакайте до януари, за да мислите за данъците си.

Свържете се с TTAM Ltd днес:

📧 Имейл: info@ttamltd.co.uk
📞 Телефон: [Вашият телефонен номер]
🌐 Уебсайт: www.ttamltd.co.uk
📍 Офис: [Вашият адрес]

Насрочете безплатната си първоначална консултация днес и открийте колко можете да спестите.

TTAM Ltd - Интелигентно данъчно планиране за вашето сигурно бъдеще